Seminer Detayı

Eğitim Tanıtımı

Kamu idarelerinde iç kontrol sistemi; kaynakların etkili, ekonomik ve verimli kullanımı, mali yönetim ve kontrol süreçlerinin güvence altına alınması, risklerin yönetilmesi ve hesap verebilirliğin güçlendirilmesi açısından temel bir yönetim aracıdır.

Vizyonder tarafından sunulan İç Kontrol Mevzuatı ve Uygulama Eğitimi; 5018 sayılı Kanun, İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar, Kamu İç Kontrol Standartları, iç kontrol eylem planı, süreç yönetimi, risk yönetimi, mali raporlama ile izleme ve değerlendirme başlıklarını bütüncül bir yaklaşımla ele alır. Program, iç kontrolün yalnızca kavramsal çerçevesini değil; kurumda uygulanabilir bir yol haritasına dönüştürülmesini hedefler.

Eğitimin Amacı

Bu eğitimin amacı; kamu personeline iç kontrol sistemini mevzuat temelli ve uygulamaya dönük biçimde öğretmek, kurumun iç kontrol olgunluğunu analiz etmek ve iç kontrol sisteminin kurulumu/iyileştirilmesi için net bir yol haritası oluşturmaktır.

• İç kontrolün tanımı, kapsamı, amacı ve temel ilkelerini kazandırmak
• Kamu İç Kontrol Standartlarını bileşenleriyle birlikte doğru yorumlatmak
• Mevcut durum analizi (kurumsal check-up) ve boşluk analizi yaklaşımını öğretmek
• İç kontrol yol haritası ve iç kontrol eylem planı kurgusunu yapılandırmak
• Süreç yönetimi, prosedür yönetimi, risk yönetimi ve bilgi sistemleri kontrollerini entegre etmek
• İzleme-değerlendirme mekanizmalarıyla sürdürülebilir iç kontrol yapısı kurmak

Eğitim Kazanımları

Eğitim sonunda katılımcılar;

• İç kontrol sistemini 5018 perspektifiyle, standartlarla uyumlu biçimde konumlandırır.
• Kurumda kontrol ortamı, risk değerlendirme, kontrol faaliyetleri, bilgi-iletişim ve izleme bileşenlerini somutlaştırır.
• Mevcut durum analizi ve boşluk analizi yaparak kurum için uygulanabilir bir yol haritası tasarlayabilir.
• Ön mali kontrol süreçlerini rol ve sorumluluklar üzerinden netleştirir.
• Süreç/prosedür yönetimini risk yönetimi ile ilişkilendirerek denetime dayanıklı yapı oluşturur.
• Mali raporlama, doküman yönetimi ve bilgi sistemleri kontrollerini iç kontrolün ayrılmaz parçası olarak kurgular.

Eğitim Uygulama Yaklaşımı

Program; mevzuat temeli korunarak uygulama odaklı ilerler. Kurum gerçekliğine uygun örnekler, süreç okuma çalışmaları, kontrol noktası tasarımı, risk tanımlama-değerlendirme uygulamaları ve eylem planı kurgusu ile desteklenir.

Eğitim içeriği; idarenin ihtiyaç analizi, talep ve beklentileri doğrultusunda modül ağırlıkları ve alt başlıklar bakımından uyarlanabilir.

Eğitim Programı

Program 1 | İç Kontrol Yol Haritası ve Kamu İç Kontrol Standartları

• Genel olarak kamu mali yönetim sistemi
• İç kontrolün tanımı, önemi, amacı (kavramsal çerçeve)
• İç kontrolün temel ilkeleri
• İç kontrolde yol haritasının oluşturulması
• Mevcut durum analizi (kurumsal check-up)
• Boşluk analizi ve yol haritasının değerlendirilmesi
• İç kontrol ve süreç yönetim sistemi
• İç kontrol ve prosedür yönetimi
• İç kontrol ve iletişim yönetimi
• İç kontrol ve risk yönetimi
• İç kontrol ve bilgi sistemlerinin yönetimi
• İç kontrol ve doküman yönetim sistemi
• İç kontrol ve stratejik yönetim
• İç kontrol ve mali raporlama
• İzleme ve değerlendirme

Kamu İç Kontrol Standartları (Detay):

• Kontrol ortamı standartları: etik değerler ve dürüstlük, misyon-organizasyon yapısı-görevler, personelin yeterliliği ve performansı, yetki devri
• Risk değerlendirme standartları: planlama ve programlama, risklerin belirlenmesi ve değerlendirilmesi
• Kontrol faaliyetleri standartları: kontrol stratejileri ve yöntemleri, prosedürlerin belirlenmesi ve belgelenmesi, görevler ayrılığı, hiyerarşik kontroller, faaliyetlerin sürekliliği, bilgi sistemleri kontrolleri
• Bilgi ve iletişim standartları: bilgi ve iletişim, raporlama, kayıt ve dosyalama sistemi, hata-usulsüzlük-yolsuzluk bildirim mekanizmaları
• İzleme standartları: iç kontrolün değerlendirilmesi, iç denetim

Program 2 | Kurulum, Uyum ve Yönetim Sistemleri Entegrasyonu

• İç kontrol kavramı
• İç kontrol standartları ve genel şartları
• İç kontrol uyum eylem planı hazırlama
• İç kontrol sisteminin kurulması
• Ön mali kontrol faaliyetleri
• Süreç yönetim sistemi
• Kurumsal gözden geçirme ve izleme-değerlendirme
• Yönetim bilgi sistemleri
• Prosedür yönetimi
• Kamu idarelerinde risk yönetimi
• Hassas görevler
• Kamuda etik uygulamaları ve mevzuatı

Program 3 | 5018 Çerçevesi ve Sorumluluklar

• 5018 sayılı Kanun ile yapılan değişiklikler
• Kamu mali yönetim sisteminin temel felsefesi
• 5018 sayılı Kanunun kapsamı (genel çerçeve)
• Mali yönetim sistemindeki aktörler
• Kamu yönetiminde sorumluluk kavramı
• Üst yönetici, harcama yetkilisi ve diğer aktörlerin görev ve sorumlulukları
• Gerçekleştirme görevlisinin yetki, görev ve sorumlulukları
• Muhasebe yetkilisinin yetki, görev ve sorumlulukları
• Kamu görevlilerinin hukuki, cezai, idari ve disiplin sorumlulukları
• İç kontrol ve ön mali kontrole ilişkin usul ve esaslar
• İç kontrol standartları, iç kontrol eylem planı, ön mali kontrol
• İç kontrol eylem planının uygulanması

Program 4 | Temel İç Kontrol Eğitimi (Giriş Modülü)

• İç kontrol sistemlerinin tanımı ve temel kavramlar
• İç kontrol sistemlerinin tanıtımı
• İç kontrol faaliyetlerinin amaçları ve faydaları
• İç kontrol sisteminin tarihsel gelişimi
• İç kontrol sisteminin temel bileşenleri
• COSO yaklaşımı çerçevesinde iyi uygulamalar

Eğitime Kimler Katılmalıdır?

• İç kontrol, mali kontrol ve risk yönetimi faaliyetlerinden sorumlu yöneticiler ve personel
• Strateji birimlerinde görev yapan yönetici ve personel
• Denetim kurulu üyeleri
• Risk yöneticileri ve risk yönetimi kurulu üyeleri
• Etik kurul üyeleri
• İç ve dış denetçiler
• İnsan kaynakları birim yöneticileri ve çalışanları
• İç kontrol yaklaşımını kurumsal düzeyde güçlendirmek isteyen kamu ve özel sektör çalışanları

Eğitim Süresi

Eğitim süresi 2 gün / 12 saat olarak planlanmaktadır. İdarenin ihtiyaç analizine bağlı olarak süre ve alt başlıklar yeniden yapılandırılabilir.