Sorulan sorular ve cevaplardan gerekli görülenler sitemizde yayınlanmaktadır.
Soru Cevap Platformundaki Cevapları Sadece Üye Olan Abonelerimizin Görmesine İzin Verilmektedir.
Soru-Cevap Platformunda yer alan sorular ve cevapları herhangi bir şekilde kopyalanamaz, kaynak belirtmek kaydıyla başka yerlerde yayınlanabilir. Alıntı yapılması durumunda durumu mail olarak tarafımıza bildirilmesi gerekmektedir.
Soru gönderme platformu üzerinden gönderilen gerçeği yansıtmayan üyelikler yapılması yasaktır. Gerekli görülmesi durumunda teyit edilebilecektir. Gerçek dışı yapılan üyeliklerin tespit edilmesi durumunda üyelikleri sistemden silinecektir. Bu durumlardan dolayı Derneğimiz sorumlu değildir.
Derneğimiz bir şikayet mercii olmadığı için kurumları şikayet içerikli sorular cevaplandırılmamaktadır.
Soru cevap platformunda sorulara verilen cevaplar ilgili mevzuat hükümleri doğrultusunda ilgili soruyu cevaplandıranın görüşü ve kanaatini içermekte olup, resmi bir niteliği bulunmamaktadır. Bu anlamda Derneğimizin yasal olarak sorumluluğu bulunmadığını bilmenizi ve bu çerçeve de sorularınızın gönderilmesi gerekmektedir.
Soru Cevap Platformu tamamen ücretsizdir. Bu çerçevede Derneğimiz uzmanların soruyu cevaplama ya da soruya hemen cevap verme garantisi içermemektedir. Derneğimiz uzmanlarının müsaitliği doğrultusunda sorulan soruların tamamı cevaplandırılacaktır.
Derneğimiz uzmanlık alanları dışından gelen sorulara cevap verilmeyecektir. Derneğimiz uzmanları alanları web sitemizde yayınlanan eğitim konularından ibarettir.
Soru Cevap Platformumuzdan gönderilen tüm soruların doğru anlaşılabilmesi için yazım kurallarını uyulmalı, anlatım bozukluğu içerek şekilde sorulmamalıdır. Sorunun tam olarak ne olduğunun anlaşılamaması durumunda soruya cevap verilmeyecektir.
Cevap verilen soruların cevaplama tarihinden sonra konuyla ilgili mevzuat değişikli olabileceğinden sorulara verilen cevapların, cevaplanma tarihi dikkate alınmalıdır.
2 yıl önce 2.546 görüntülenme Taşınır ve Taşınmaz Mal Yönetimi Cevaplandı
Soru
Hocam merhaba. Taşınır programımızda bazı kalemler eksi bakiyede görünüyor, mesela kapaklı dolap −11 adet, monitör −6 adet gibi. Ambar memurumuz 'programın cilvesi, sayımda düzelir' diyor. Bunu ciddiye almalı mıyız?
Ciddiye almalısınız, aynı manzara (kapaklı dolap −11, görüntü monitörü −6) 2024 denetiminde bir belediyeye, üstelik denetim görüşünün dayanağı olacak ağırlıkta bulgu yazılmıştır: taşınır programında eksi bakiyeli taşınırların yer alması; raporun hükmü de nettir, 'İdareye ait eksi bakiyeli taşınır OLAMAYACAĞI için, kullanılan programın taşınırlara ilişkin sağlıklı veri üretmediği açıktır.'
Eksi bakiye neden 'cilve' değil, teşhistir: (1) Muhasebe tarafında MİBMY m.198-199: 255 Demirbaşlar (ve kardeşi duran varlık/stok hesapları) borç karakterli hesaplardır, giren değer borca, çıkan alacağa yazılır; tanım gereği alacak (çıkış) toplamı borcu (girişi) aşamaz. (2) Program −11 dolap gösteriyorsa matematiksel olarak tek anlamı vardır: girişi hiç kaydedilmemiş en az 11 dolap çıkış görmüştür, yani ya edinimler TİF'e (taşınır işlem fişine) bağlanmadan kullanıma verilmiş, ya çıkışlar yanlış koda/mükerrer işlenmiş, ya devir-açılış bakiyeleri eksik kurulmuştur. Her üç ihtimal de aynı kapıya çıkar: taşınır kayıt sistemi ile fiili durum kopmuştur ve mali tablolardaki taşınır tutarları (borç kalanı veriyor görünse bile) doğrulanamaz hale gelir. (3) Sonuç zinciri bilançoya uzanır: taşınır programı, 150/253/254/255 hesaplarının detay dayanağıdır; detayı çürük olan toplamın denetimde kanıt değeri yoktur, bulgunun 'görüş dayanağı' seviyesinde yazılmasının sebebi budur.
Kök nedenler, sahada en sık beşli: TİF'siz giriş (özellikle bağış, proje ekipmanı ve doğrudan teminle alınıp deposuz dağıtılan mallar) · çıkışın yanlış taşınır koduna işlenmesi (benzer kodlar: dolap türleri, monitör-ekran ayrımı) · devir/kuruluş bakiyelerinin programa aktarılmaması · hurdaya ayırma-devir işlemlerinin mükerrer düşülmesi · birim ambarları arası devirlerin tek bacaklı kaydı (çıkan yazılmış, giren yazılmamış).
Yapılacaklar: (1) Eksi bakiye listesini çekin ve her kalem için kayıt arkeolojisi yapın: o kodun tüm giriş-çıkış hareketleri; hangi tarihte eksiye düştüğü, hangi işlemle. (2) Fiili sayımla eşleyin: eldeki gerçek adet tespit edilip kayıt, sayım fazlası/noksanı prosedürüyle (TMY'deki sayım tutanakları, kayıtlara alma/çıkarma, gerekiyorsa sorumluluk değerlendirmesi) düzeltilsin, 'programda elle sıfırlama' değil; iz bırakan usulle. (3) Kaynağı kapatın: TİF'siz hiçbir giriş-çıkış olmaması kuralını (bağış ve proje malları dahil) yazılı talimata bağlayın; benzer kodlar için kod rehberi çıkarın; birimler arası devirlerde çift bacak kontrolünü program zorunlu kılsın. (4) Yıl sonu öncesi mini-mutabakat rutini kurun: taşınır programı ↔ muhasebe hesap detayı karşılaştırması; eksi bakiye sıfır tolerans göstergesi olarak aylık raporlansın.
Uygulama önerisi: taşınır yönetiminde eksi bakiyeyi 'yazılım hatası' rafına kaldırmak, ateşi gösteren termometreyi çöpe atmaktır. Tek cümlelik ilke: 'eksi bakiye, kayıp eşyanın değil, kayıp KAYDIN alarmıdır', ve denetçi için, tüm taşınır düzeninizin güvenilmezliğine açılan en ucuz kapıdır. Kapıyı sayım-düzeltme-talimat üçlüsüyle siz kapatın.
Bu sorunun cevabı üyelerimize özeldir
Uzmanlarımızın verdiği cevabın tamamını görüntülemek için üye girişi yapmanız gerekmektedir. Üyelik ücretsizdir.
